O que é a entrada de diário para gravar perdas realizadas no investimento. Contabilidade adequada economiza tempo e money. Related Articles. Calculating e gravação de uma perda realizada requer uma empresa a considerar vários fatores diferentes Ele precisa rever a entrada original que registrou a aquisição do investimento Para garantir que a nova entrada ajusta as contas corretas Em seguida, ele precisa determinar se o investimento foi obrigado a ser marcado para o mercado ao longo do tempo e se o valor do activo cresceu ou encolheu ao longo do tempo Só depois dessas etapas você pode gravar a transação Ao debitar a perda realizada na conta de investimento para o montante da perda realizada. Inicial Journal Entry. O primeiro passo no registro de uma perda é rever a entrada de aquisição de investimento para estabelecer o que custou para adquirir o investimento e para determinar que contas vão precisar A ser ajustado para refletir a venda Quando um investimento é originalmente registrado, o lançamento no diário debita em dinheiro e créditos um investimento para uma am O montante de débito de uma entrada no diário aumenta as contas de despesas e ativos, enquanto diminui as contas de receita, patrimônio e passivo. A metade de crédito de um lançamento contábil faz o contrário, diminui gastos e ativos e aumenta a receita, Passivo. Perda realida definida. Uma perda realizada ocorre quando o investimento é vendido pelo justo valor de mercado, e esse preço é inferior ao custo de aquisição original O que faz com que a perda do activo a ser realizado é a venda real Embora o valor de um activo Pode flutuar durante o período em que uma empresa possui, uma vez que o activo é vendido a perda é claramente definida e não pode ser alterada. Mark-to-Market Basics. In os Estados Unidos, os princípios de contabilidade geralmente aceitos, conhecidos como GAAP, exigem certos investimentos A ser marcado a mercado Toda vez que a empresa produz demonstrações financeiras, deve ajustar o valor listado desses investimentos para o valor justo de mercado atual O valor justo de mercado igual S o que a empresa seria capaz de receber para o ativo se vendeu o investimento para um terceiro não relacionado no momento da criação dos relatórios financeiros. Os investimentos que precisam ser marcados para o mercado são títulos de dívida e ações que são comprados e mantidos para Negociação O resultado do negócio para o período de relatório flutua com base no aumento ou diminuição dos investimentos em valor de mercado O lançamento contábil de uma perda não realizada é debitar a conta de perda de lucro não realizada de investimento e creditar a conta de ativos de investimento pelo valor Da perda não realizada O lançamento contábil de um ganho não realizado é o de crédito da conta de perda de lucro não realizada de investimento e debitar a conta de investimento de ativo pelo valor do ganho não realizado. Entrada de diário para peritos realizados. A perda realizada é igual ao valor do Ativo, conforme listado em seus registros financeiros menos os recursos que você recebeu da venda. Para registrar a transação, você começa por creditar o valor contábil de O investimento para a conta de ativo relevante Isso fará com que o valor do investimento nos livros seja igual a zero Em seguida, você debita em dinheiro pela quantidade de dinheiro que recebeu por vender o ativo, o que aumentará o saldo de caixa nos livros Finalmente, você Debitar a perda realizada na conta de investimento pelo montante de perda reconhecida na transação Isso irá aumentar as despesas e diminuir o lucro global para o período em que o investimento foi vendido. Depois de tomar uma classe introdutória de contabilidade financeira, decidi usar o GnuCash para acompanhar Minhas finanças pessoais eu tenho 5 contas principais no meu livro-razão geral. Esta funcionou bem para o ano passado No entanto, eu recentemente tive que registrar as perdas de capital que fiz em um curto prazo de comércio de forex, mas não consigo lembrar como gravar Em particular, eu uso duas contas separadas como tal. Ou apenas uma conta de Ganhos em ganhos, onde um saldo negativo indica uma perda de capital. Se apenas uma única conta, esta conta seria R Ativos. Primeiro, o balanço é onde ativos, passivos, patrimônio líquido viva. Balance Folha Identidade Ativos Passivos Equity. The demonstração de renda é onde renda e despesas live. General Income Statement Identidade renda Receita - Despesas. Se você quiser modelar-se corretamente Como um negócio, mude sua conta de renda para a receita. Reconhecido Realizado. Se você ainda não fechou a posição, sua perda de ganho é reconhecida Se você fechou a posição, é percebido. Reconhecido Capital Ganhos Perdas. Assumir nenhuma alteração nos requisitos de margem . Aumentar diminuição da conta de ganhos de capital reconhecidos em ativos pelo aumento diminuição no valor da posição. Aumentar diminuição de capital próprio pelo aumento diminuição no valor da posição. O interesse de margem deve aumentar o passivo de margem assim diminuir patrimônio e pode ser registrado como um Despesa na demonstração de resultados. Os requisitos de margem para shorts não devem ser contabilizados no passivo a menos que você também reserve um contra-ativo E equidade Faça uma nova pergunta para obter detalhes sobre este. Ganho de capital realizado perdas. Crédito fora da posição o custo inicial qualquer ganhos acumulados reconhecidos ganhos de capital sob ativos. Debit fora de qualquer margem de responsabilidade devido a posição. Debit dinheiro no montante da posição liquidada . Aumentar a diminuição de capital próprio pela perda de ganho devido à posição se eles não foram marcados sob perdas reconhecidas de ganhos de capital. Marque a venda da posição como Receita. Marque a compra da posição como Despesas. A maioria das coisas fundamentais a lembrar quando se trata de a identidade do balanço é que a equidade é derivada. Se seus ativos aumentam diminuir, enquanto os passivos permanecem constantes, o seu capital aumenta diminui. Contabilidade de entrada dobro. O conceito mais fundamental de contabilidade de dupla entrada é que os débitos sempre Créditos iguais. Aqui está a beleza se as coisas não somam, fazer uma nova conta de crédito de débito para contabilizar o desequilíbrio Desta forma, o desequilíbrio é sempre conta Por favor, e pode ajudá-lo a persegui-lo mais tarde, o mais específico o rótulo de conta o melhor. Graças para o esclarecimento Eu ainda estou embrulhando a minha cabeça em torno de terminologia Então, se eu tenho este correto, reconhecido ganhos de capital são apenas os ajustes periódicos que eu faço a conta Para a mudança no valor do meu widget ao longo do tempo, enquanto ganhos de capital realizados são o que eu realmente fazer quando eu finalmente vender Se eu não estou acompanhando o ganho de capital não realizado, como no meu exemplo anterior eu iria apenas saltar diretamente para o Realizado Passos de Capital Passos Vilhelm Grey 22 de maio 13 em 14 23.As uma segunda questão que a conta de fundos o acesso reconhecido ganhos de capital conta eu acho que os fundos estão vindo de uma conta de capital, mas eu não tenho certeza se isso iria compartilhar o mesmo nome com Reconhecido Ganhos de capital Vilhelm Gray 22 de maio 13 em 14 26.Capital é um valor de Ativo decrescente de capital é o valor decrescente de um activo. Quando você comprar o ativo Forex DR Forex Asset CR Cash. When você vender DR Cash CR Forex Asset. Th E diferença é agora contabilizado. Gains e perdas são modificações em sua posição financeira Balanço No final do período que você tomar o seu desempenho financeiro Lucro e Perda e colocá-lo em seu balanço patrimonial Equivalente Significado que, em seguida, o seu balanço é melhor ou Pior porque você ganhou mais dinheiro em dinheiro ou perdê-lo, whatever. You estão querendo fazer uma conta de renda para refletir a reavaliação forex assim no final do período que se reflete no lucro, em seguida, empurrado para o seu balanço. Capital ganhos diretamente Afetam seu balanço porque eles aumentam diminuir seu dinheiro e seu ativo na entrada de diário próprio Quando você compra e vende it. If fazer dinheiro desta forma é realmente como você faz você fazer uma renda é possível fazer uma conta para ele Se você Fazer isso você periodicamente reavaliar o ativo e anular as alterações à conta de reavaliação. Você faria algo como DR Asset CR Forex conta de reavaliação, dependendo do método que você toma Busin Estes principalmente fazer isso porque se os ganhos de capital são sua linha de negócios que serão tributados sobre ele como é renda Para a simplicidade apenas conta para ele quando você comprar e vender os ativos Porque você como um indivíduo só vai reconhecer uma perda de lucro quando você Entrar e sair. É mais fácil pensar sobre receitas e despesas são extensões de capital próprio A renda aumenta seu capital, as despesas diminuí-lo É assim que eles se relacionam com a fórmula contábil Ativos Passivos Patrimônio Patrimônio.16 Processamento de moeda Ganhos e perdas para contas a receber.16 1 Noções sobre ganhos e perdas de moeda. Os ganhos e as perdas de divisas são baseados em flutuações da taxa de câmbio que ocorrem em transações que envolvem mais de uma moeda. Existem dois tipos de ganhos e perdas. Ganhos e perdas não realizados. Ganhos e perdas reali zados. Sobre as faturas não pagas a parcela aberta de faturas parcialmente pagas no final de um período fiscal, enquanto que os ganhos e perdas realizados são calculados Tempo de recebimento.16 1 1 Cálculos de Perdas de Ganhos Realizados. Para calcular ganhos e perdas realizados, você deve lançar recibos Os ganhos e perdas realizados são baseados em flutuações da taxa de câmbio que ocorrem entre transações que envolvem recibo de moeda estrangeira ou alternativa Quando você envia recibos, O sistema calcula ganhos e perdas com base no fato de as taxas de câmbio terem mudado desde a data da fatura até a data do recebimento. Se as taxas de câmbio mudaram, o sistema cria lançamentos de diário para os ganhos e perdas. Para calcular o ganho ou perda, o sistema determina se a taxa de câmbio mudou entre a data da fatura ea data do recibo como descrito. A data da fatura é a data Que foi usado para recuperar a taxa de câmbio para calcular os montantes da fatura. A data da fatura pode ser a Data GL da Fatura DGJ ou a Fatura DIVJ Dat E na tabela F03B11 Você define uma opção de processamento na P03B0011 Master Business Function para especificar qual data é usada quando você cria uma fatura. A data de recebimento é a data no campo Data de Recepção GL DGJ na tabela F03B14. Esta é a data No item de detalhe do recibo que a factura foi paga. Para resumir, o sistema determina qual data da factura DGJ ou DIVJ foi usado quando a factura foi criada e usa isso como a data da factura para calcular o ganho ou perda. Existe potencial para um ganho ou perda padrão Para calcular o ganho ou perda, o sistema multiplica ou divide o valor da fatura pela diferença na taxa de câmbio a partir do momento em que a fatura foi inserida e o momento em que o pagamento foi recebido. Se um recibo de moeda alternativa Está envolvido, o potencial existe para dois ganhos ou perdas em uma transação. Perda de ganho padrão Um valor baseado em diferenças de câmbio entre a moeda de transação externa ea moeda doméstica da trans Data de ação para a data de recebimento. Ganho de moeda estrangeira perda Um montante baseado em diferenças de câmbio entre a moeda de recebimento alternativa ea moeda nacional Este ganho ou perda é a diferença entre o montante calculado através da conversão do recibo moeda alternativa diretamente para a moeda nacional Este é o valor que é realmente depositado ou pago a partir da conta bancária. O montante calculado convertendo o recibo de moeda alternativa para a moeda estrangeira para a moeda nacional.16 1 1 1 Exemplo Perda de Ganho Realizado em Faturas e Recebimentos de Moeda Estrangeira. Por exemplo, uma empresa britânica introduz uma fatura em dólares dos EUA moeda estrangeira e recebe o pagamento em moeda estrangeira USD. Por causa do risco de taxa de câmbio, o potencial existe para um ganho ou perda, com base na flutuação das taxas de câmbio entre a moeda nacional e A moeda estrangeira no momento em que o pagamento é recebido.500 00 USD 0 6072 303 60 GBP. A receita em moeda estrangeira em 1 de fevereiro i S 500 00 USD.16 1 1 2 Ganho Padrão Los. A perda de ganho padrão é 0 45 GBP Este valor é baseado nas flutuações cambiais desde a data da fatura até a data do recebimento.500 00 USD 0 6081 taxa de câmbio na data do recebimento 304 05 GBP.500 00 USD 0 6072 taxa de câmbio na data da fatura 303 60 GBP.304 05 303 60 0 45 GBP.16 1 1 3 Exemplo de Perda de Ganho Realizado em uma Factura Externa e Receita de Moeda Alternativa. Neste exemplo, uma empresa francesa insere três Facturas em dólares canadenses CAD e recebe o pagamento em JPY japonês JPY. Quando o recibo é entrado, o valor de recibo JPY é comparado aos montantes de fatura externa e doméstica para determinar se a dívida foi satisfeita Porque as três moedas envolvidas na transação flutuam contra Uma perda de ganho entre JPY, CAD e EUR. A factura em moeda estrangeira em 1 de Janeiro para 500 00 CAD, que é 356 34 EUR na moeda nacional. Montante em EUR É calculado da seguinte forma.500 00 CAD 0 71268 356 34 EUR. O recibo de moeda alternativa em 1 de Fevereiro é 38.850 JPY. O montante em moeda estrangeira aplicado à factura é de 500 00 CAD.38.850 JPY 0 01287 500 00 CAD. O montante em moeda nacional Aplicada à fatura é de 354 41 EUR.500 00 CAD 0 70882 354 41 EUR. O valor em moeda nacional do recibo é de 355 98 EUR.38.850 0 009163 355 98 EUR.16 1 1 4 Ganho padrão Los. 1 93 EUR Este valor é baseado nas flutuações cambiais desde a data da factura até à data do recibo.500 00 CAD 0 70882 Taxa de câmbio à data do recebimento 354 41 EUR.500 00 CAD 0 71268 Taxa de câmbio na data da factura 356 34 EUR.354 41 356 34 1 93 EUR.16 1 1 5 Ganho de Moeda Alternativa Loss. A perda de ganho de divisa alternativa é de 1 57 EUR Este montante é calculado utilizando taxas de câmbio na data de recebimento É baseado na diferença entre converter a moeda alternativa diretamente para o mercado interno Moeda alternativa e convertendo a moeda alternativa para o estrangeiro c Urrencia para a moeda nacional.38.850 JPY 0 009163 355 98 EUR. 38.850 JPY 0 01287 500 00 CAD 0 70882 354 41 EUR.355 98 354 41 1 57 EUR.16 1 2 Cálculos de Perdas de Ganhos Não Realizados. Para registar ganhos e perdas não realizados em facturas em moeda estrangeira em aberto, pode introduzir manualmente os valores de ganhos e perdas Em um lançamento no diário ou fazer com que o sistema crie as entradas de ganho e perda automaticamente. Os ganhos e perdas não realizados se aplicam às faturas não pagas ou à parcela aberta de uma fatura parcialmente paga Se você trabalha com várias moedas, registra ganhos e perdas não realizados no final de Cada período fiscal para reavaliar as transações estrangeiras abertas Isso lhe dá uma imagem precisa da posição de caixa para que você possa prever e gerenciar o fluxo de caixa. Para que o sistema crie entradas de ganho e perda automaticamente, você executa o Relatório de Perda de Ganho Não Realizado AR R03B426 que. Avalia ganhos e perdas não realizados em detalhes. Registra ganhos e perdas não realizados.16 2 Pré-requisitos. Antes de concluir as tarefas nesta seção. Introduza novas taxas de câmbio o N a tela Revisar Taxas de Câmbio. Criar uma versão diferente do Relatório de Perdas de Ganhos Não Realizados da AR para cada empresa que tenha uma moeda de base diferente.16 3 Gerando o Relatório de Perdas de Ganhos Não Realizados da RA. Esta seção fornece uma visão geral da Perda de Ganho Não Realizado da AR Relate e discuta como executar o Relatório de Perdas de Ganhos Não Realizados AR. Defina as opções de processamento para o Relatório de Perdas de Ganhos Não Realizados R03B426.16 3 1 Compreendendo o Relatório de Perdas de Ganhos Não Realizados da RA. R03B426 para calcular ganhos não realizados e Perdas O sistema produz um relatório que exibe. A moeda base da empresa e a moeda da transação para cada fatura. O número da fatura ea data de vencimento. O valor original e atual nacional calculado para cada fatura. O valor estrangeiro de cada fatura. Perda para cada factura aberta. Para produzir o relatório, o sistema usa informações dessas tabelas. Relatório do cliente F03B11.Receipts Detalhe F03B14.Você especifica se y Ou deseja criar lançamentos contábeis para ganhos não realizados, perdas ou ambos em uma opção de processamento O sistema atribui esses lançamentos ao tipo de documento JX Esse é o único tipo de documento usado para ajustar o lado doméstico de uma conta específica de moeda O sistema cria apenas um lançamento diário por empresa Se você deixar a opção de processamento em branco, o sistema não criará lançamentos de diário. Você também pode especificar se deseja criar lançamentos contábeis para ganhos ou perdas não realizados a partir de uma data específica. São abertos a partir da data que você especificar em uma opção de processamento e usa o F03B14 As Of Aging Server B03B136 para recalcular os montantes de fatura nacionais e estrangeiros Então, se especificado em uma opção de processamento, o sistema cria lançamentos contábeis para ganhos ou perdas não realizados Com a partir de relatórios, você pode produzir relatórios de final de período para lidar com requisitos de auditoria financeira, tais como balanceamento de faturas abertas para contas a receber comércio accou Se você executar o Relatório de Perdas de Ganhos Não Realizados do AR a partir de uma data específica, esteja ciente de que o relatório demora mais para processar. Isso ocorre porque o sistema primeiro recalcula os valores em aberto na data especificada e, em seguida, calcula os ganhos ou ganhos não realizados. Perca. Execute primeiro o Relatório de Perdas de Ganhos não Realizados do RA sem criar entradas de diário Revise o relatório e corrija as taxas de câmbio, se necessário Continue executando o programa sem criar lançamentos até que você tenha corrigido todas as taxas de câmbio e execute o programa para criar um diário Entradas para ganhos e perdas não realizados. Se você misturar várias moedas ao executar o Relatório de Perdas de Ganhos não Realizados do AR, o total de moeda estrangeira e quaisquer outros subtotais aparecerão como NA não aplicável porque os totais para mais de uma moeda não têm sentido. Up uma versão diferente do relatório para cada empresa com uma moeda base diferente Definir uma versão separada para cada empresa tem o advant adicionado Idade de reduzir o tamanho do relatório. Para evitar entradas de diário duplicadas, não defina a opção de processamento para criar lançamentos de diário mais de uma vez por período fiscal.16 3 1 1 Exemplo de perda de lucro não realizada em uma moeda estrangeira Invoice. In neste exemplo , Uma empresa francesa calcula uma perda de ganho não realizada em uma fatura em moeda estrangeira aberta em dólares dos EUA USD. Por causa do risco de taxa de câmbio, existe potencial para um ganho ou perda não realizado no final do período fiscal quando a factura aberta USD é reavaliada Contra o euro.
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